Was gehört zur Unternehmensplanung?

Im Kern das Budget (der verabschiedete Plan für das Jahr), der Forecast (die unterjährige Erwartung, meist quartalsweise aktualisiert) und Szenarien (Base Case, Best/Worst Case). Ergänzt wird das durch den laufenden Soll-Ist-Vergleich, der zeigt, ob der Plan noch trägt.

Mit welcher Granularität kann man auf DATEV-Basis planen?

Von grob bis fein: auf Ebene der BWA-Zeilen (z. B. Umsatzerlöse, Personalkosten), je Konto, je Kostenstelle/Kostenträger und monatlich statt nur als Jahreswert. Zusätzlich lassen sich einzelne Zeilen in mehrere Positionen aufteilen (z. B. Marketing → Messe, Online, Print), sodass die Planung so detailliert wird, wie sie gebraucht wird.

Was bedeutet dezentrale Planung?

Dass nicht eine Person zentral alles plant, sondern die Fachbereiche ihre eigenen Zahlen eingeben – jeder für seinen Bereich oder seine Kostenstelle. Konsolidiert wird zentral. Das ist meist realistischer, weil die Bereiche ihre Kosten und Erlöse am besten kennen.

Wozu der Soll-Ist-Vergleich?

Ein Plan ist nur so gut wie seine Nachverfolgung. Der Soll-Ist-Vergleich stellt die geplanten den tatsächlichen (DATEV-)Zahlen gegenüber – laufend, damit Abweichungen früh sichtbar werden und gegengesteuert werden kann.

Unternehmensplanung mit DATEV: Granularität und dezentrale Planung

Eine gute Planung ist mehr als eine Zahl im Excel. Sie lebt von der richtigen Granularität und davon, dass die richtigen Leute planen. Dieser Beitrag erklärt, wie Unternehmensplanung auf DATEV-Basis funktioniert – mit Fokus auf Detailtiefe und dezentrale Zusammenarbeit.

Budget, Forecast, Szenarien

Unternehmensplanung besteht aus mehreren Bausteinen:

Budget – der zu Jahresbeginn verabschiedete Plan.
Forecast – die unterjährige, aktualisierte Erwartung (oft quartalsweise: Forecast Q1, Q2 …).
Szenarien – Varianten wie Base Case, Best und Worst Case.

Alle beziehen sich auf dieselbe Basis: Ihre DATEV-Ist-Zahlen, gegen die geplant und verglichen wird.

Die Frage der Granularität

„Auf welcher Ebene plane ich?" entscheidet über die Aussagekraft. Sinnvoll ist ein Stufenmodell:

BWA-Zeile – die gröbste, oft ausreichende Ebene (Umsatzerlöse, Materialaufwand, Personalkosten …). Sie spricht die Sprache Ihrer BWA.
Konto – feiner, wenn einzelne Sachkonten getrennt geplant werden sollen.
Kostenstelle / Kostenträger – planen je Bereich, Standort oder Projekt (die KOST-Ebene).
Position – eine BWA-Zeile in mehrere Planpositionen splitten (Marketing → Messe, Online, Print), um Annahmen sauber zu begründen.
Monat statt Jahr – Monatswerte statt eines Jahresbetrags, damit Saison und Timing stimmen.

Die Kunst ist, nur so fein wie nötig zu planen: grob dort, wo es reicht, detailliert dort, wo es zählt.

Dezentrale Planung: die richtigen Leute planen

Zentral geplante Budgets scheitern oft an der Realität – weil die planende Person die Details der Bereiche nicht kennt. Dezentrale Planung dreht das um:

Jeder Fachbereich plant seinen Ausschnitt (seine Kostenstelle, seine Zeilen).
Zugriffe sind rollenbasiert geregelt: Wer darf was sehen und planen?
Konsolidiert wird zentral – aus den Teilplänen entsteht automatisch das Gesamtbild.

So wird Planung genauer, schneller und akzeptierter, weil die Verantwortung dort liegt, wo das Wissen sitzt.

Plan vs. Ist – der eigentliche Nutzen

Der Plan zahlt sich erst im Soll-Ist-Vergleich aus: geplante gegen tatsächliche DATEV-Zahlen, laufend gegenübergestellt. Nur so wird sichtbar, ob Abweichungen gewollt sind – und wo nachzusteuern ist.

Und in der Praxis?

Genau hier spielt die Datenbrücke ihre Stärke aus. Die Planung läuft dezentral und rollenbasiert: Jede Person plant per Berechtigung nur ihre Mandanten, Kostenstellen und Zeilen – im Browser, ohne eigenen DATEV-Zugang. Geplant wird granular (Konto, BWA-Zeile, mehrere Positionen je Zeile, KOST1/KOST2, monatlich), in mehreren Versionen (Budget, Forecast) und mit Szenario-Labels zum schnellen Umschalten. Die Ist-Werte kommen automatisch aus DATEV, der Soll-Ist-Vergleich entsteht laufend, und ein Cockpit zeigt Planungsfortschritt und die konsolidierte Sicht über alle Bereiche.

Unternehmensplanung mit der Datenbrücke →